Описание: По НДС за I квартал нужно отчитаться по обновленной форме. В связи с этим добавили контрольные соотношения.
Основной документ: Письмо ФНС России от 04.03.2022 N СД-4-3/2616
Онлайн-ссылка: Письмо ФНС России от 04.03.2022 N СД-4-3/2616
Благодаря материалу можно узнать:
- НДС, заявленный к возмещению в ускоренном порядке (стр. 056 разд. 1) должен быть меньше суммы исчисленного к возмещению налога (стр. 050 разд. 1) или равен ей;
- налог к уплате в части соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК) (стр. 090 разд. 1) не должен превышать общую исчисленную сумму НДС (стр. 118 разд. 3);
- исчисленный к возмещению налог в части СЗПК (стр. 095 разд. 1) должен быть меньше общей суммы НДС, которая подлежит вычету (стр. 190 разд. 3) или равен ей.
Дополнительные материалы по теме:
Готовое решение: Как начиная с I квартала 2022 г. заполнить декларацию по НДС
Онлайн-ссылка: Готовое решение: Как начиная с I квартала 2022 г. заполнить декларацию по НДС
Как найти: профиль «Бухгалтерия и кадры», в БП наберите:
- «СД-4-3/2616» – найдете основной документ;
- «декларация ндс 1 квартал» – найдете доп. материал.