14 НОЯБРЯ (понедельник) с 10:00 до 16:00

Автор и ведущий семинара КУЛИКОВ АЛЕКСЕЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ, Управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», аттестованный профессиональный бухгалтер, консультант по налогам и сборам (г. Санкт-Петербург).

Программа семинара:

1. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта:
• изменение ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
• принятие ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:
— изменение критериев отнесения к НМА;
— правила оценки и переоценки НМА;
— переходные положения и пояснения в бухгалтерской отчётности.
• изменение ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

2. Последние изменения в сфере валютных операций:
• сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
• исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
• введение возможности осуществления зачётов и цессий по валютным контрактам.

3. Меры государственной поддержки в условиях санкционного давления:
• возможность досрочного выкупа лизингового имущества;
• субсидирование отдельных видов операций;
• продление моратория на плановые проверки бизнеса;
• либерализация мер административной ответственности.

4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
• формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
• возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
• переходные положения, связанные со взысканием «старых» задолженностей;
• введение с 2023 года единого срока уплаты налогов;
• уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
• новые правила зачёта и возврата налоговых платежей;
• изменения в процедуре взыскания налоговой задолженности;
• новые основания для освобождения от налоговой ответственности.

5. Взаимодействие с налоговыми органами:
• глубина выездной налоговой проверки;
• сроки выездной налоговой проверки и их нарушение;
• одновременное применение к виновному лицу мер налоговой и административной ответственности.

НДС

1. Изменения по НДС:
• введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
• корректировка с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС;

2. вопросы формирования налоговой базы по НДС:
• недостача и пересортица приравнивается к безвозмездной передаче (практика ВС РФ);
• признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
• выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
• соглашения о сотрудничестве (взаимодействии): «скрытая» форма реализации.

3. вопросы применения налоговых вычетов:
• при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций при изменении цели назначения конечного продукта;
• применение налоговых вычетов по реализации товаров (работ, услуг) в регионы, в которых проходит СВО;
• документальное подтверждение права на налоговый вычет.

Налог на прибыль
1. Изменения по налогу на прибыль:
• расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
• изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП;

2. Отдельные вопросы формирования доходов:
• получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
• заёмные операции: аффилированность сторон договора, осведомлённость относительно платежёспособности сторон, целесообразность сделки;
• пересмотр внешнеэкономических сделок в целях ухода от особого порядка формирования курсовых разниц;

3. Отдельные вопросы формирования расходов:
• документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
• надлежащая квалификация расходов в зависимости от цели и характера таковых: прямые или косвенные, нормируемые или ненормируемые;
• вопросы признания отдельных расходов.

Зарплатные налоги
1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
• новые тарифы страховых взносов;
• объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
• изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗМ-М, отмена справки о сумме заработка;
• изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;
• изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП;

2. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.

3. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
• новая дата признания дохода по заработной плате;
• новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
• особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.

Имущественные налоги
1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей при неполном совпадении конкретной комплектации с вариантами Минпромторга России (практика ВС РФ).

2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.

3. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта.

Стоимость участия – 4800 руб. для аттестованных профессиональных бухгалтеров,
для неаттестованных бухгалтеров – 5000 руб. НДС не облагается.

Место проведения: г. Петрозаводск, г. Петрозаводск, наб. Гюллинга, д.2, Турхолдинг «Отель Карелия», бизнес-центр.
Начало: 10 час. Регистрация с 09 час. 30 мин.

Профессиональным бухгалтерам участие в семинаре учитывается в общем объёме часов повышения профессионального уровня для членов ИПБ России.
Данное письмо является приложением к договору и служит основанием для оплаты семинара.

Просим обязательно зарегистрироваться до 11 ноября по тел. (814-2) 59-22-24
или e-mail: kipb@sampo.ru
Платежные реквизиты: НП «КИПБ» ИНН 1001042527, КПП 100101001
Р/с 40703810325000172722 Карельское отделение №8628 ПАО Сбербанка России г. Петрозаводск,
к/с 30101810600000000673 БИК 048602673