Новости Тренинги Типовые ситуации Калькуляторы Формы
Журнал Вебинары Календарь Консультации Форум Тесты

Надо ли переплату НДФЛ в бюджет отражать в 6-НДФЛ

4 февраля 2022
16:12
ID-f360849941
Подписчик ГК
 Если за год переплатили в бюджет НДФЛ ,надо ли эту переплату отражать в 6-НДФЛ? Еще в довесок был излишне удержан НДФЛ с сотрудника.         В ИЮЛЕ, августе, сентябре не применялся вычет на детей при начислении зарплаты. В октябре, ноябре и декабре стали применять вычет.           В итоге: зарплата 2000,00 руб минус вычет 2 800 ,00 руб. От 800 руб исчислен НДФЛ: -104 руб. (с минусом). Так в октябре, ноябре и декабре 2021 г. Поскольку НДФЛ излишне исчислен в размере 312 руб за 3 месяца, а удержа
8 февраля 2022
12:02
ID-ef21c5dfcc
Посетитель
Переплату НДФЛ в расчете 6-НДФЛ не показывают, она числится только в инспекции в карточке расчетов с бюджетом по НДФЛ. Если у работника удержали больше, чем нужно, можете налог пересчитать и вернуть работнику, никаких проблем нет. Сделать это можете и в 2022 году. Посмотрите вот эту статью https://glavkniga.ru/elver/2018/23/3881-otritsatelinij_ndfl_dekabre.html
+10 баллов
Отредактировано ID-ef21c5dfcc, 08.02.2022.
8 февраля 2022
23:12
Консультант ГК

Если вы обнаружили излишне удержанный налог и вернули его работнику до сдачи в инспекцию расчёта 6-ндфл и справок о доходах (приложения к расчёту), то случившуюся переплату налога нигде не отражаете, уточненку не подаете. В справке о доходах показываете, что все суммы НДФЛ, исчисленная, удержанная и перечисленная в бюджет, у этого работника в справке о доходах одинаковые.

Если переплату обнаружили после сдачи расчета в инспекцию, то нужно будет подать уточненный расчет.

Посмотрите статьи в ГК:

«Перерасчеты НДФЛ: когда сдавать уточненки 6-НДФЛ, а когда нет» (Интервью с Д.А. Морозовым), 2021 № 13, с. 26;

«"Отрицательный" НДФЛ в декабре», 2018 N 23, с. 13l;

«Работник принес справку об инвалидности ребенка: что меняется в НДФЛ», 2020 N 23, с. 21.

 

Ответить
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Архивный эксперт март-апрель 2024 НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
Нужное